Налоги на имущество граждан в 2019 году: дома и участки

Размеры, ставки и льготы имущественных налогов

Обладание недвижимостью влечет за собой наличие отягощений – необходимость нести налоговое бремя. Как обычные люди, так и фирмы должны вносить имущественный и земельный налоги.

Налог на землю в 2019

Порядок выплаты земельного налога

Основные положения

Субъекты налогообложения земли – лица юридические и физические (фирмы и люди), имеют одинаковый статус и процесс выплаты.
Платеж обязаны вносить те, у кого земельный надел на праве собственности, пользовании на постоянной основе или у них имеется право пожизненного наследуемого владения. При расположении дачи в кооперативе, внесение платы может производить как кооператив за землю всех своих участников, так и отдельный собственник за свой участок.
При пребывании земли в собственности долевой, оплачивается своя часть.
Для расчета выплаты налога учитывается вся земля, включая под строениями и сооружениями, независимо от ее целевого назначения.

Ставки налога

Поскольку указанный налог принадлежит к местным, то его окончательный размер определяют местные уполномоченные органы. Максимальные суммы для оплаты установлены на государственном уровне:
• За сельскохозяйственные земли, земли для постройки жилья, предоставленные под сад, огород, для ЛПХ и животноводства - 0,3%,
• за остальную землю -1,5%.
Расчет осуществляется от кадастровой стоимости, определенной государственным реестром. На местах могут поднять налог, но не выше, чем в 2 раза. Такая процедура применяется к участкам, расположенным наиболее популярной местности. Государственная кадастровая оценка проводится единожды в начале года, цена участков не остается стабильной.
Порядок выплаты
Уведомление с указанием необходимости выплатить налог, его размером и сроками (не ранее 1октября), отправляется физическому лицу с квитанцией. Сумму оплаты рассчитывает налоговый орган, получая информацию в официальных учреждениях.

Юридическим лицам приходится расчеты производить самостоятельно в сроки, установленными местными органами власти. Ежеквартально они вносят авансовый платеж, а затем гасят оставшуюся сумму. Калькулятор расчета есть на сайте www.nalog.ru.
Оплатить можно налог с помощью банковской карты, через интернет, через терминалы или кассы банковских учреждений.

Льготы

Если коренные жители Крайнего Севера используют землю в культурных целях, от платежа они освобождаются.
На общегосударственном уровне установлены российские граждане, которые могут уменьшать базу налогообложения:
• официально признанные Герои Советского Союза. Герои РФ;
• бравшие участие в боевых действиях, ВОВ;
• субъекты пенсионного, предпенсионного возраста;
• удостоенные звания «Полные кавалеры ордена Славы»;
• ликвидаторы ЧАЭС, «ПО МАЯК», речки «Теча»;
• граждане участвовавшие в опытах на полигоне «Семипалатинский»;
• имеющие диагноз лучевая болезнь;
• имеющие 3-ю группу инвалидности. С 1-й и 2-й группой инвалидности (полученной до 01.01.2004 г.). Инвалиды детства. лица, ставшие инвалидами из-за деятельности в ядерных, других испытаниях, техники для космоса.
Из стоимости надела для уплаты налога, для них вычитается цена 600 кв.м. размера участка.
Органы власти на местах могут определять дополнительные категории льготников.

Ответственность за неуплату

Умышленная неуплата установленной суммы влечет штрафные санкции в размере 40% недостающих денег, неумышленная – 20%. Также 8% суммы еще насчитывается пеня.

Налог на имущество

Основные положения

Взносы за имущество (недвижимое) платят как юрлица, так и физические, иностранцы, те, у кого нет гражданства, российские граждане. Суммы зачисляются в бюджет на местах.
Плата производится 1 раз ежегодно за весь срок. Рассчитывают суммы, применяя кадастровую стоимость недвижимого имущества. В отдельных случаях применяется стоимость инвентаризационная (из БТИ).

Обычным гражданам уведомление для внесения платы присылается из налоговой на адрес их регистрации вместе с квитанцией внесенными реквизитами и информацией. Физлица производят в действующем периоде платеж за предыдущий год. По новым нормам до 1 октября, при этом уведомление должно прийти за месяц до конечной даты оплаты.
Налогом облагаются жилье, незаконченное строительство, гаражи, подсобные и хозяйственные постройки, дачи, доли в этих помещениях.

Если объектов налогообложения несколько, то их стоимость складывается, а затем считается общий налог.
Для внесения оплаты предусмотрены способы:
• заполненный готовый бланк подать в кассу учреждения, принимающего платежи для оплаты в бюджет;
• сайт «Заплати налоги» дает возможность самостоятельно рассчитать и оплатить необходимую ставку платежа;
• использовать электронный кошелек или карточку банка.
Налоговики могут предоставлять бланк на оплату сразу нескольких платежей вместе (транспорт, имущество, земля).

Ставки налога

Начисляется 0,1% на недвижимое имущество физических лиц, которое оценено до 300 тыс. рублей. При цене от 300 тыс. до 500 тыс. руб., ставка налога будет от 0,1 до 0,3%. Если же общая стоимость налогооблагаемой недвижимости более, чем пол миллиона рублей, то ставка колеблется от 0,3 до 2%. Закон определили максимальный и минимальный показатель, ставка окончательного размера устанавливается актами органов местной власти.

Льготы

Законодательством Российской Федерации, определены лица, которые налог не платят:
• достигшие пенсионного возраста и имеющие удостоверение для получения пенсии в России;
• те, кто за геройский поступок получили награду от государства;
• люди, участвовавшие в ВОВ, боевых действиях;
• имеющие инвалидность с детства,1-ю и 2-ю группу;
• ликвидаторы событий на Чернобыльской АЭС;
• военные России, посвятившие армии больше 20 лет;
• семьи, потерявшие кормильца и близкие родственники военнослужащих;
• участники опытов с оружием, в том числе ядерным.
Льготы применяются, также, к отдельны видам строений:
• к садовым домикам, к сооружениям хозяйственного назначения, территория которых не более 50 кв. м.;
• к недвижимости, предназначенной для мастерских художниками, модельерами и другими деятелями современного искусства.
Органы власти на местах имеют право дополнительно установить льготный режим оплаты тем или иным лицам, например, многодетным.

Налоговые вычеты на имущество в 2019 году

Все лица, имеющие недвижимость, имеют право на налоговый вычет (уменьшение базы налога). Виды вычета:
• те, у кого в собственности комнаты, могут вычеркнуть 10 кв.м. из налога;
• владельцы квартир убирают 20 кв.м.площади;
• собственники дома уменьшают налогообложение на 50 кв.м. жилья;
• те, у кого недвижимый комплекс, имеют фиксированный вычет в размере 1 000 000 рублей.

Ответственность за неуплату

За умышленную неуплату налога на недвижимость установлен штраф в размере 40% недостающей суммы, за неумышленную – 20%. Применяются также пени за дни просрочки.

Если человек не получал уведомлений из налоговой и не платил, то ему могут выставить просроченный счет, но только за последние три года.